Податкова знижка для фізичних осіб у 2025 році: що потрібно знати

Податкова знижка — це можливість для українців повернути частину ПДФО з витрат за певними категоріями (про це детальніше нижче). Дана можливість передбачена статтею 166 Податкового кодексу України.

Хто може отримати податкову знижку?

Якщо ви:

резидент України,

отримуєте зарплату, з якої вже утримується податок на доходи (ПДФО),

протягом року робили витрати, які підпадають під податкову знижку, то ця можливість для вас.

❗️У випадку, якщо ви сплачуєте тільки єдиний податок як приватний підприємець, то скористатись податковою знижкою не зможете.

Які витрати включаються до податкової знижки?

До витрат, які можна включити до податкової знижки, належать:

пожертвування або благодійні внески неприбутковим організаціям

навчання студента на платній формі, та приватні школи і дитячі садочки (обовʼязковою умовою є наявність ліцензії на надання освітніх послуг)

сума витрат на сплату страхових чи пенсійних платежів зроблених у страхові компанії чи НПФ

витрати на оплату допоміжних репродуктивних технологій (штучне запліднення)

оплата державних послуг, пов’язаних з усиновленням дитини

витрати на переобладнання авто (наприклад, установка газу);

придбання доступного житла та за іпотечним і молодіжним кредитуванням (повертається частина від сплачених відсотків)

орендна плата (для внутрішньо переміщених осіб, якщо оплата офіційна і є договір оренди);

Детальніше щодо цього питання і обмеження по кожній категорії можна переглянути тут: https://tax.gov.ua/deklaratsiyna-kampaniya-2025/podatkova-znijka-dlya-fizichnih-osib

Як отримати податкову знижку?

1. Подати річну декларацію про доходи та майно у податкову, де ви перебуваєте на обліку.

2. Можна зробити це онлайн через «Електронний кабінет»:

увійти або зареєструвати акаунт;

обрати розділ «Декларації та звіти» → «Податкова декларація фізичної особи»;

заповнити форму та завантажити документи;

надіслати декларацію онлайн — вона одразу потрапляє до податкової.

3. Або особисто в податкову на паперовому носії.

Ось тут можна глянути відео-інструкцію з онлайн подачі даної декларації: https://youtu.be/xiTWrN7doDo?si=OXbUiFixSnyNT3us

Важливо: декларацію потрібно подати до 31 грудня 2025 року включно

Які документи потрібно подати?

До декларації потрібно додати копії документів, які підтверджують ваші витрати і право на податкову знижку. Це можуть бути:

довідка про заробітну плату за 2024 рік

квитанції, чеки або товарні чеки за 2024 рік;

копії всіх договорів платником в договорі має бути особа, яка повертає податки

копії паспорта та ідентифікаційного свого і дитини, якщо це повернення за навчання

Оригінали зберігайте у себе вдома на випадок перевірки — так передбачає Податковий кодекс.

Ще більш детально щодо документів до подачі по конкретній витраті тут: https://taxer.ua/ru/kb/perelik-dokumentiv-dlya-otrimannya-podatkovoyi

Важливі моменти

Податкову знижку не можна переносити на наступний рік. Тобто в 2025 році можна повернути тільки за 2024 рік

Усі договори і квитанції мають бути на людину, яка вказана в декларації про доходи та майно, тобто вона сплачує податки і вона ж їх і повертає

Податкову знижку за навчання отримує лише той, хто сплачує ПДФО і чиє ім’я вказане в договорі та квитанціях. Перед підписанням документів визначте, хто з батьків має це право. Якщо договір вже оформлений на іншу особу, то його можна переоформити на наступний рік.

Що стосується повернення коштів за садок або школу, то податкова знижка нараховуються лише на вартість освітньої послуги. Якщо у рахунках за приватну школу разом із навчанням є харчування, охорона, гуртки, транспорт чи інші додаткові послуги — ці суми потрібно відняти та вказувати в декларації тільки чисту плату за навчання. Щоб уникнути проблем, найкраще попросити в школі окрему довідку або рахунок, де навчання буде виділене окремим рядком.

Повернути податки за іпотекою або кредитуванням можна тільки якщо житло вже здане в експлуатацію і ви вже маєте право власності. Суму повернених коштів рахують з відсотків, сплачених за рік, і вона залежить від площі квартири чи будинку.

Повернути можна не більше, ніж сплачений ПДФО за рік

Після подання декларації податкова повинна розглянути її протягом 2 місяців

Хочете більше порад про гроші, фінансову грамотність та інвестиції?
Підписуйтесь на наш чат-бот, де ми щотижня ділимось корисною інформацією!

Також ознайомтесь з нашими навчальними продуктами:

Прокачай фінанси — базовий курс з фінансової грамотності.

Розслабся та багатій — інвестиційний інтенсив, для тих хто вже має подушку безпеки і готовий інвестувати та отримувати пасивний дохід